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信托公司员工以“财政照料费”名义 变相索贿案件

       近年来 ，信托从业人员利用职务便利谋取私利等刑事案 件高发 ，个体案件与信托项目相关 ，涉及项目金额巨大。反 映出部门信托公司内部管理、风险管控、监督制约机制虚设等问题 ，严重影响信托公司稳健经营和社会经济金融稳定。 

一、基本案情 

        2012 年至 2016 年 ，某信托公司某省事业部卖力人陈某 通过集合信托计划为某电器集团、某建工集团 ，某工业控股 集团及其下属某路桥工程公司、某建筑工程公司等提供融资 过程中 ，以“财政照料费”名义变相索取贿赂。陈某指使他 人利用其亲属或他人身份信息注册 4 家公司 ，专门用于财政照料费转账 ，规避监测或检查。融资企业与陈某指定的 4 家 公司签订财政照料协议 ，凭据融资金额 2%-5.4%不等的比例 支付财政照料费 ，先后 16 次共 5.32 亿元。财政照料费支付 至陈某指定的公司后 ，大部门转至陈某及其亲属账户 ，用于 理财、炒股 ，部门转至陈某或其亲属控制公司的账户进行投 资。案发后 ，陈某与融资企业增补签订委托投资协议、试图 隐瞒收取贿赂的事实。 2014 年、2015 年 ，某信托公司与某路桥工程公司签订 集合信托计划协议。为到达某信托公司最低质押率的风控要 求 ，陈某授意某路桥工程公司分别将质押应收账款金额 3.6 亿元、4 亿元的基础合同虚增为 20 亿元、23 亿元 ，以虚增 应收账款质押提供信托融资 2 笔各 16 亿元(分别收取“财政 照料费”5208 万元、3124.8 万元),共计 32 亿元 ，其中 5 亿 元信托贷款逾期。2021 年 8 月 ，陈某以非国家事情人员受 贿罪、违法发放贷款罪被判处有期徒刑 15 年 ，并处没收财 产 1500 万元 ，罚金 15 万元 ，追缴违法所得 5.32 亿元。

二、案例袒露问题 

    (一)风险管控措施虚设 ，未尽严格审查义务。一是现场 访谈缺乏针对性。在某省事业部提交尽调陈诉及质押应收 账款基础合同之前 ，某信托公司总部风险控制评审现场访 谈融资企业 ，未到达事前视察贸易配景真实性和质押应收 账款 合理性、真实性的目的。二是审查职能流于形式。某信托公司总部风险控制评审、放款审核仅对某省事业部 的尽调陈诉、尽调资料进行形式审核；某省事业部尽职调 查、贷后检查未通过函证、现场确认、收集增值税发票等 方式核实应收账款的真实性 ，导致应收账款质押担保落空。

    (二)监督制衡机制失效 ，合同环节存在疏漏。一是单人 决定合同要素。陈某一人代表某信托公司与融资企业相同 融资业务 ，在“不低于某信托公司最低收益 ，不高于客户 融 资成本的心理预期”范围内确定融资利率、财政照料费 率。二是单独签订业务合同。融资企业与某信托公司某省 事业部签订《集合信托计划》时 ，未同时签订《财政照料 服务协议》,而是单独与陈某指定公司签订《财政照料服务 协议》。 

    (三)案件防控意识单薄 ，员工管理不到位。一是异地 部门卖力人恒久未轮岗。2007年至2019年6月 ，陈某一 直担任某信托公司某省事业部卖力人或履行卖力人职权。 二是高管履职监督缺失。陈某作为某信托公司某省事业部 的卖力人对信托业务是否管理有绝对话语权 ，但某信托公司 总部、某省事业部对“要害人员”“要害岗位”权利运用缺 乏有效的监督制衡 ，未能及时发现异常并接纳管控措施。三 是员工异常行为排查制度虚设。陈某违法行为从最早发生到 案发 ，时间长、金额大、多次作案 ，陈某违规经商办企业 、大额资金往来 ，陈某及其亲属大额理财、股票、房产和 境外投资等异常情况 ，信托公司均未发现或预警。

三、监管建议 

   (一)强化履职监督 ，严格落实风险管控措施。一是严格 执行集体决策制度。完善异地事业部集体决策议事规明确表 决权利及损失追偿责任 ，定期开展高管履职评价 ，从制度层 面高管“一言堂”、掉臂公司整体利益的行为。二是完善内部 约束和监督机制。发挥合规、风险、审计“三道防线”作用 ， 督促员工恪尽职守、履职尽责 ，保证信托公司对风险能够事 前防范、事中控制、事后监督和纠正。 

   (二)加强流程管理 ，严格落实业务操作制度。一是完善 贸易配景实质性审查制度。严格执行应收账款《债权债务 确 认书》、担保函等要害环节防伪验证、函证、现场确认、收 集增值税发票等制度。二是消除业务协商、合同签订等环节 风险隐患。完善与合作方在业务协商、合同签订、交易用印、 信息通报等环节的监督制衡、真伪验证等制度；严格执行业 务各方多人面谈面签制度 ，严禁单人决定利率、收费等重要 合同要素 ，严禁单独签订业务合同。三是加大制度执行和问 责力度。加大违规惩戒力度 ，提高违规成本 ，督促员工严格 执行内部控制制度、风险管理制度、业务操作制度 ，切实将 各流程规定落到实处。 

   (三)加强案防管理 ，严格落实员工行为排查制度。一是 提高信托公司员工法制看法、职业操守 ，开展警示教育 ，提 高案防意识。二是加强对重点人员、重要岗位、案件多发部位、异地信托团队的监控 ，严格执行轮岗轮休、经济审计和 离任审计制度。三是重视员工“八小时外”异常行为排查 ，定 期开展员工及其亲属重大异常资金往来、大额投资监测 ，建 立并严格执行个人事项、投融资事项陈诉制度 ，及时发现并 预警违法行为。四是定期组织案件风险排查 ，严格落实责任 追究、案件问责制度 ，保持案件防控高压态势。